① 会计递延所得税习题
个人认为应该做调整分录将该笔所得税相关的分录全部冲了，因为投资性房地产不符合公允价值计量基础，所以账面价值和计税基础之间不存在差异，不应该确认暂时性差异，应该做差错更正的。
② 和递延所得税有关的一条题目请教 ~~ 急 ！！
1.关于固定资产计提折旧差异如下：
根据会计准则要求的会计折旧（双倍余额递减法）=300*1/15*2*7/12=23.33万
根据会税法要求的会计折旧（直线）=300*/15*7/12=11.66（万）
所以固定资产账面价值=300-23.33=276.67（万）/固定资产的计税基础=300-11.66=288.34万
资产的账面价值276.67<计税基础288.34=(可抵扣暂时性差异11.67）=288.34-276.67
也就是讲：276.67万是固定资产在以后的会计期间很可能会产生的现金流入量（会计估计下）288.34万是固定资产在以后会计期间税法允许在税前抵扣的金额。（税法确认下）
如此就产生了一项递延所得税资产（可抵扣金额大于未来的现金流入量*税率未来期间适用）
如果要做会计分录：借：递延所得税资产11.67*0.25贷：递延所得税费用11.67*0.25
2.关于向关联企业捐增
在会计上已经确认了一项营业外支出，而税法不允许该事项在税前扣除，也就是说，这项捐赠在计算当年应交所得税时需要调整。
应纳税所得额=利润总额+捐赠额=5600+450（就该事项,在不考虑其他事项的情况下）
3.关于研发支出。
3.1当年的研发支出300万是费用化支出，按照税法1.5倍税前扣除，所于在计算年应纳税所得额时+150万（300*1.5-300）
3.2当年的研发支出资本化金额500万，尚未达到可使用状态，年末资产负债表上研发支出项目500万，按照税法规定的计税基础=500*1.5=750万
资产账面价值<计税基础=500-750=250万（这是可抵扣暂时性差异，但是根据会计准则的规定不确认一项递延所得税资产，因为这项差异即没有影响当期的损益，也没有影响应纳税所得额） 确认递延所得税应当是对当期多交或少交，而以后期间这项影响将会转回的，才确认递延所得税费用）。
4.违反环保支出，税法不允许税前扣除，就是现在和将来都不允许扣除，这是一项永久性的差异。调增当期应纳税所得额就可以。
5.计提存货的减值准备，存货的账面价值减少了120万，而计税基础是存货的原来的账面金额。于是就形成了一项递延所得税资产。
综上所述：本年应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整-纳税调减
=5600+11.67+450-300*1.5+120+120=6151.67
本年应纳税额=6151.67*0.25=1537.92万
递延所得税资产=(11.67+120)*0.25=32.92万
递延所得税费用无
所得税费用=应交所得税+递延所得税费用-递延所得税资产
=1537.92+0-32.92=1505万
备注：所得税费用=利润总额+/-非暂时性差异
=5600+450-150+120=6020*0.25=1505
会计分录：借：所得税费用-应交所得税费用137.92
递延所得税资产=（11.67+120）*0.25=32.92
贷：应交税费-应交所得税137.92
所得税费用-递延所得税费用32.92
分录合并:借：所得税费用105
递延所得税资产32.92
贷：应交税费-应交所得税137.92
备注：你的问题本身有误：
1.2007年5月2日开始计提折旧，那么在计算折旧时间时应当是5-12合计8月，我因为考虑11.67数字来历的解释是算了6-12月7个月的折旧。按照题目本意可能是5月2日购入的固定资产，那么当月购入的固定资产在下月也就是6月计提折旧，这样正好符合7个月折旧期间.
2.对于研发费用，所于费用化支出的金额在会计本期应当是调增50%应纳税所得额。资本化支出由于没有影响本期会计损益和应纳税所得额所以不确认递延所得税，就当是摊销期间的一项永久性差异，调整应纳税所得额就可以了。
所得税会计是比较复杂的，你可以系统的学习以下所得税会计这项业务的处理，其中牵涉较多的专业性词汇，在理解的基础上才能真正理解其中的含义，变成你自己的东西。
愿意和朋友一起学习进步。再见，有问题可以加我好友，我为人人，人人为我。
另外我想要说，1%的可能也是可能。不知道什么时候遇上。学习愉快/
③ 递延所得税注会计算题
递延所得税的税率是用“预计的计提的所得税费用冲回的那个期间的税率”，一般情况下，如果你按季度计算递延所得税，就是下个季度的所得税率，等到了年末，就是下一年的所得税税率。如果你预计计提的跌价准备三年报才能冲回，则你就用三年后的所得税税率。
所以，你这个应该是300*25%=75
④ 在税率变动情况下的递延所得税，附例题和答案。
此题的确问题很大，不知道是不是书比较旧的关系？现在的会计教材不太会出现应交税金、递延税款这种旧科目，一般都会以新准则的科目来出题，而且税率也不会出的这么奇怪
此例题的错误是题目中所有所得税税率都应以35%计算，而题目用了很多33%，莫非是以前的思路？要是以现在的角度来看的话
（1）资产1998.12.31购入，因折旧产生差异的期间是自1999年起，因此递延所得税的适用税率应该用未来转回期间的所得税税率，即35%；
（2）题目要求的是计算1999~2002年的所得税，而不是1998年的，所以1999年计算应交所得税时用的33%税率明显错误
你划出来的计算错误就不谈了，你看的非常仔细
⑤ 有关所得税会计处理的题目
应纳税所得额=90-3-12.75+3=77.25
应交所得税=77.25*33%
递延税资产=（6-3）*33%
递延税负债=12.75*33%
借：递延税资产
所得税费用
贷：递延税负债
应交所得税
⑥ 所得税会计练习题：
（1)管理用设备账面价值1800，计税基础1900，应纳税暂时性差异100；
交易性金融资产账面价值600，计税基础500，可抵扣暂时性差异100；
预计负债-质量保证账面价值100，计税基础0，应纳税暂时性差异100；
预计负债-借款担保账面价值1000万，计税基础1000；
（2）期末应纳税暂时性差异100+100=200；可抵扣暂时性差异100；
（3）甲公司2012年应纳税所得额4000-200+200+200-100=4100
应交所得税4100*25%=1025
（4）2012年递延所得税
递延所得税资产100*25%=25
递延所得税负债200*25%=50
递延所得税（50-100）-（25-50）=-25（收益）
所得税费用=1025-25=1000
（5）2012年会计分录
借：递延所得税负债 50
所得税费用 1000
贷：递延所得税资产 25
应交税费——应交所得税 1025
⑦ 递延所得税会计题，求解答
（1）应纳税所得额＝800-80+40-40+210+50＝980万
应交所得税＝980*25％＝245万
（2）交易性金融资产产生应纳税暂时性差异40万元，存货产生可抵扣暂时性差异210万元，预计负债产生可抵扣暂时性差异50万元
（3）递延所得税资产＝（210+50）*25＝65万元
递延所得税负债＝40*25％＝10万元
（4）所得税费用＝245-65+10＝190万元
（5）借：所得税费用 190
递延所得税资产 65
贷：应交税费-应交所得税 245
递延所得税负债 10
⑧ 会计题，递延所得税
2008年财务余额：原值：2000-折旧：2000/10=1800
2008年税法余额：原值：2000-折旧：2000*2/10=1600
资产所得税负债余额：（1800-1600）*25%=50
2009年财务余额：1800-200-80=1520
2009年税法余额：1600-400=1200
资产所得税负债余额：（1520-1200）*25%=80
2009年资产所得税发生额：80-50=30
⑨ 关于递延所得税负债的一道中级会计实务题
税法上，计提收益不需要缴税。只有当收到分配股息时，缴纳利息、股息、红利的企业所得税。
所以，长投按权益法核算的投资收益85无需缴税，但在将来收到时需要缴税。
85属于税后利润分配，在缴纳企业所得税时，需要先将其还原为税前利润：
85/(1-15%)
再计算应缴纳的企业所得税：
85/(1-15%)×25％
对于分配利润的企业已缴纳的企业所得税，可以在税前抵扣：
即85/(1-15%)×25％－85/(1-15%）×15％
所以，要计提递延所得税负债：
85/（1-15%）*（25%-15%）=10